Elaboration d’une cartographie des risques sur Excel Simple et Efficace

Nous allons s’intéresser dans ce document à l’élaboration d’une cartographie simplifiée des risques bancaires sur Excel.

I. Famille des risques

Au-delà de la démarche généralement utilisée pour identifier, évaluer et représenter les risques, nous utiliser dans ce document les familles des risques opérationnels proposés par le comité de Balle (version 2006). Selon cette proposition, les familles de risques opérationnels sont de l’ordre de sept synthétisé comme suit :

1. Fraude Interne : Cette catégorie de risques désigne les "pertes dues à des actions visant à frauder, à détourner des biens ou à contourner les règlements, la législation ou la politique de l’entreprise, impliquant au moins une partie interne à la banque".

De cette famille de risques, deux sous catégories peuvent être distinguées :

- Activité non Autorisée

- Vol et fraude

2. Fraude Externe : Elle désigne "les pertes dues à des actions visant à frauder, à détourner des biens ou à contourner la législation, de la part d’une partie extérieure à la banque". Cette catégorie englobe :

- Vol et fraude

- Sécurité des systèmes

3. Pratique en matière d’emploi et sécurité sur les lieux de travail : Peuvent être classés dans cette catégorie les événements impliquant des "pertes résultant d’actions non conformes à la législation ou aux conventions relatives à l’emploi, la santé ou la sécurité, de demandes d’indemnisation au titre d’un dommage personnel ou d’atteintes à l’égalité des droits/d’actes de discrimination".

Peuvent être classé dans cette catégorie les événements liés aux :

- Relations de travail

- Sécurité du lieu de travail

- Egalité des droits et discrimination

4. Client produits et pratiques commerciales : Cette catégorie de risque englobe les "pertes résultant d’un manquement (non intentionnel ou dû à la négligence) à une obligation professionnelle (y compris exigences en matière de fiducie et de conformité) envers un ou des clients déterminés ou résultant de la nature ou de la conception d’un produit".

Cette catégorie de risque englobe les sous catégories suivantes :

- Conformité devoir, d’information et devoir fiduciaire

- Pratiques Commerciales/de marché incorrectes

-Défaut d’un produit

-Sélection, promotion et exposition au risque

-Services de conseil

5. Dommages aux actifs corporels : Cette catégorie englobent les événements impliquant "la destruction ou les dommages résultant d’une catastrophe naturelle ou d’autres sinistres". Cette catégorie englobe les catastrophes et autres sinistres.

6. Interruptions d’activité et dysfonctionnement des systèmes : Ils désignent les "pertes résultant d’interruptions de l’activité ou de dysfonctionnements des systèmes".

7. Exécution, livraison et gestion des processus : Cette catégorie englobent les "pertes résultant d’un suspens sur transaction ou d’un problème dans la gestion des processus ou pertes subies dans le cadre des relations avec les contreparties commerciales et les fournisseurs".

Cette catégorie englobe les sous catégories suivantes :

- Saisie, exécution et suivi des transactions

- Surveillance et information financière

- Acceptation et documentation clientèle

-Gestion des comptes clients

-Contreparties commerciales

-Fournisseurs

II. Préparation à l’élaboration de la cartographie des risques sur Excel

La cartographie des risques est un outil de gestion des risques. De manière simple, cette cartographie consiste en une schématisation des risques pour aider à la prise de décision dans la gestion des risques

Nous allons vous présenter ici une méthode simplifiée pour élaborer une cartographie des risques.

1. Tableau des risques

La première étape est de préparer un tableau d’évaluation des risques :

Ce tableau contient au moins les rubriques suivantes :

- Famille de risques

- Sous catégorie de risque

- Référence de risque

- Libellé de risque

- Impact

- Probabilité

- Criticité

1.1 Famille des risques

La famille des risques désigne les sept catégories de risques préconisées par le comité de Bâle.

Pour ne pas être obligé à chaque fois de saisir la famille de risque, il a lieu de créer une liste déroulante. Contenant les sept familles préconisées par Bâle :

Pour cela, il y a lieu d’insérer les familles de risque dans Plage de données nommé "Famille". Ensuite, choisir "Validation des Donnée"+ "Liste" + "Famille"

2.2 Sous catégorie de risque

A chaque famille correspond plusieurs choix de sous catégorie de risque. Ainsi, il y a lieu de créer des listes conditionnelles de façon que la liste déroulante de la "sous catégorie" dépende de votre choix de la "famille" de risque.

Pour obtenir une liste déroulante conditionnelle, il y a lieu de :

1. Nommer les plages de sous catégorie en utilisant des abréviations pour ne pas encombrer la fonction si ci-dessous (Exemple : Fraude Externe : FE, etc.)

2. se référer à la fonction « si » ci-dessous dans la source de la fonctionnalité validation des données :

=SI(B2="FI";FI;SI(B2="FE";FE;SI(B2="PESLT";PMESLT;SI(B2="CPPC";CPPC;SI(B2="DAC";DAC;SI(B2="ELGP";ELGP;SI(B2="IADS";IADS)))))))

Le résultat de ce traitement est que le choix d’une famille implique des sous catégories qui correspondent à la famille sélectionnée :

2.3 Autres rubriques du tableau des risques

¨Risque : Consiste en une description synthétique du risque en question.

¨Référence du Risque : il d’une codification du risque pour pouvoir le schématiser ensuite dans la cartographie des risques.

¨Impact*Probabilité = Criticité : Dépend de votre évaluation du risque

L’utilité de la distinction entre probabilité et Impact est inhérente au processus de management des risques :

- Mesure de prévention sur la probabilité

- Mesure de prévention sur l’impact

ÞLa probabilité  est complètement indépendante de l’impact. Toutefois, parfois, l’impact dépend de la fréquence c'est-à-dire l’impact de la dixième incident peut ne pas être le même que celui du premier incident.

III. L’élaboration de la cartographie des risques sur Excel

Pour Simplifier l’élaboration de la cartographie des risques consiste à l’insertion d’un graphique de type "Nuage de Point". Toutefois, quelques traitements esthétiques sont indispensables.

1. Préparation de l’arrière Plan

L’arrière plan dépend de l’échelle de la probabilité et de l’impact choisie. Cette échelle peut se présenter comme suit :

Dans l’arrière plan de la cartographie, il y a lieu de calculer la criticité pour chaque couple (Probabilité, Impact) 

Ensuite, effectuer une mise en forme conditionnelle en fonction de la criticité :

2. Elaboration de la cartographie des risques

Il s’agit simplement d’insérer un graphique de nuage de point et effacer l’arrière plan du graphique. Ensuite, aligner le graphique à l’arrière plan déjà préparé.

Toutefois, le graphique de nuage de point ne permet pas d’insérer les codes des risques dans le graphique.  Par conséquent, il y a lieu d’effectuer l’étape suivante par la création d’un macro spécifique.

IV. Attribuer des Noms aux points d’un graphique de Nuage de Point

Pour plusieurs raison, certains utilisateurs souhaitent attribuer des noms à chaque point du graphique du nuage de point. Toutefois, cette fonctionnalité n’est pas offerte pas Microsoft Excel.

Nous Vous Proposons dans Ce qui suit une solution en utilisant la Macro VBA :

1. Créer une Macro avec le programme VBA suivant

Sub Nom_Nuage_Point()

Dim Données As Range

Dim Noms As Range

Dim i As Integer

Set Données = Application.InputBox("Sélectionnez la plage de données (les séries des deux Axes)", "SÉLECTION", Type:=8)

Set Noms = Application.InputBox("Sélectionnez la plage des noms", "SÉLECTION", Type:=8)

With ActiveChart.SeriesCollection(1)

        .ApplyDataLabels Type:=xlDataLabelsShowLabel

        For i = 1 To Données.Count

          With .Points(i)

            .DataLabel.Text = Noms(i)

          End With

        Next i

   End With

ActiveChart.Deselect

End Sub

3. Affecter une touche de raccourci à votre macro (exemple Ctrl+m).

4. Enregistrer le fichier sou format prenant en charge les macros (.XLM)

5. Sélectionner le graphique de nuage de point puis cliquez « Ctrl + m° ».

Exemple :

Auteur: 
PAR Taoufik Aouiti 

N’hésitez pas à me signaler les erreurs qui peuvent glisser dans cet article afin de les corriger.

Lire Aussi: Sélection et Dosage des Contrôles Types Pour maitriser les Opérations

Bibliographie

¨ Comité de Bale, version 2006, Convergence internationale de la mesure et des normes de fonds propres